ФНС и Центробанк обсуждают критерии налогообложения переводов между гражданами

О чём идёт речь

Центробанк и Федеральная налоговая служба обсуждают критерии, по которым денежные переводы граждан могут расцениваться как предпринимательская деятельность и облагаться налогом. В качестве возможных сигналов, неформально называемых «красными флагами», называют зачисления средств на карту из других регионов, массовые операции в рабочее время и слишком частые переводы.

Исключения и подтверждение родства или сожительства

Как отмечают собеседники, ФНС не планирует автоматически отслеживать переводы, когда деньги идут самому отправителю или когда операции происходят в кругу близких родственников и сожителей. Для учёта таких случаев прорабатывается механизм подтверждения родственных связей и факта совместного проживания.

Обмен данными между ведомствами

В проекте, внесённом Минфином в Госдуму, предусмотрено создание системы регулярного обмена данными между ФНС и Центробанком. Регулятор должен будет предоставлять налоговикам сведения обо всех операциях конкретного лица с использованием идентификационного номера налогоплательщика (ИНН); форма и периодичность взаимодействия будут определяться специальным соглашением.

В настоящий момент ФНС может запрашивать у банков данные о переводах только при наличии оснований, предусмотренных Налоговым кодексом. Переводы между гражданами обычно рассматриваются как безвозмездные поступления и не облагаются налогом.

Пороговые суммы и автоматизация контроля

С 2027 года планируется требовать подтверждения источников доходов при получении на карту сумм, превышающих 2,4 млн руб. в год или 200 тыс. руб. в месяц. Контроль предполагается автоматизировать: проверки будут запускаться сразу после превышения лимита незадекларированного дохода.

При этом источник, знакомый с ходом обсуждений, указывает, что годовой порог в 2,4 млн руб. может не быть жёстким ограничением: даже при получении меньших сумм возможны запросы и проверки.

Цель инициативы — выявление незадекларированных доходов и привлечение дополнительных средств в бюджет.